如何识别隐藏的长期负债（如何通过流水和资金缺口识别客户是否隐

如何判断是否过度负债 如何通过流水和资金缺口识别客户是否隐性负债？

隐性负债

一般指没有记录在资产负债表内，但随着时间的推移或某种因素的改变而显性化的债务。这种债务的显性化可能会造成长时间内企业盈利能力逐步下降，也可能在短期内带来企业资产的突然损失。通常包括小贷公司借款、民间借款、上下游欠款等其他在征信中无法体现的贷款。

客户是否隐性负债影响贷款质量的关键因素之一，本文从银行流水和资金缺口两个角度切入判断，希望对各位客户经理及审贷人员有所帮助。

（部分内容参考来源：李雨龙，长沙银行）

根据银行流水判断

银行流水是贷款所需的最基本资料。在我们筛选客户开展信贷业务的时候，很难对客户的报表数据做出过多的信赖，由于流水数据的真实性、完整且易于获取、方便分析的特点，具有非常重要意义。那么，如何从银行流水中发现客户的隐性负债呢？

流水中交易金额和交易对象可能会反映客户存在一些未反应在征信中的负债，比如消费金融、小货公司、P2P机构或民间机构等借款，突然进来的一笔款项，有没有标注借款、暂借等字样；有没有备注显示还款、还贷等字样有没有对方账户显示租赁、小货、金融信息服务公司等；看清楚每月有没有固定支出项，这个扣款项是正常的银行扣款还是其他机构的扣款，有没有固定每个月打给个人的款项；有没有第三方支付公司的代扣；流水余额巨大：借款人或企业账户中长期存在大笔现金，长期保持较高相近的余额，进出星然频繁但余额稳定。

很多打印版纸质流水并未能体现所有交易对手方或明细，因此在实际操作中，信贷员还要注意以下三点：

1、熟练操作各家银行电子流水快速下载 *** （可详见电子流水下载指南），以此在客户面前体现优质高效的专业素养，让客户对客户经理产生信任。

2、养成随身携带U盘的习惯。到客户处使用网银交易、查询电子版详版交易记录时，可用U盘拷贝电子流水，这些信息和数据是对客户流水分析的有力手段。

3、大部分银行在未开通专业版的网上银行也是可通过大众版的网银工具查询流水。

通过导入企业的全部银行流水，我们就能了解该企业的关联交易、可疑交易、造假删改等情况。此外，我们可以将企业的现金流数据同企业的自我描述（即客户画像）进行匹配，判断企业所讲的故事是否与其现金流数据相符，从而进行放贷决策。

根据客户资金缺口资金运作模式判断

从客户实际资金流来看，深入分析客户资金运作情况，分析客户在最缺资金的时候是如何解决的，以此来判断客户是否含有隐性负债。

例如，做贸易型客户年底是旺季，应收账款增加，库存相应需要增加，询问客户一般此时如何解决资金问题，能了解到客户是否目前还有隐性负债；

再如，服务型客户近期开了新店，所开新店需要的是一次性投入，开了新店后无需再投入资金，新店稳定运作一段时间，客户的库存或资产方并未增加，由此可推断客户可能是归还了隐性负债。至于还有多少负债是未归还，则需要客户经理与客户相互博弈了。

企业的隐性负债越来越多扮演着“压倒骆驼的最后一根稻草”。一旦企业出现重大经营性问题难以偿债，其还会在清算执行过程中占用原本就已十分有限的可分割资产。

单纯依靠财务分析是难以在项目上规避风险的，如果企业隐瞒了过往负债或现有负债，那么在企业银行流水和抵押记录上，一定会有蛛丝马迹可循。

隐性负债的十大技巧 怎样识别客户的隐性负债